Kurzbeschreibung

Spätestens mit der Festschreibung der „Zentralen Stelle“ im § 25c KWG, der ergänzenden Neuregelungen im Gesetz zur Optimierung der Geldwäscheprävention (GwOptG) und der aufsichtsrechtlichen Neuerungen (u.a. PrüfbV, sog. AuAs) hat der Themenbereich Verhin-derung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen sein Schattendasein verlassen und steht im Blickpunkt von Jahresabschluss und Geldwä-sche-Sonderprüfungen. Insbesondere die Erweiterung um sonstige strafbare Handlungen bietet der Geldwäscheaufsicht neue Prüfungsfelder in kommenden Regel- und Sonderprü-fungen. Deshalb müssen Banken und Finanzdienstleister sicherstellen, dass sie sich mit sämtlichen geldwäscherechtlichen Vorgaben vollumfänglich auseinandergesetzt und diese risikoorientiert und institutsindividuell umgesetzt haben.

Der Bankenkommentar zum Geldwäscherecht bietet eine profunde Hilfestellung zum Ver-ständnis der gesetzlichen Vorschriften für die Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismus-finanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen. Das liegt insbesondere am einmaligen Aufbau dieses Kommentars, denn nach der Nennung des jeweiligen Paragrafen folgt eine Kommentierung durch Wirtschaftsprüfer und im Anschluss daran setzen sich betroffene Bankpraktiker mit Auslegungs- und Umsetzungsfragen der neuen Normen auseinander.

Nach dem Vorwort von Herrn Michael Findeisen und einem erläuternden Einleitungska-pitel der beiden Herausgeber folgt die Kommentierung und praktische Auslegung einschlägiger Paragrafen aus dem Geldwäsche- (GwG) und Kreditwesengesetz (KWG) sowie weiterer spezialgesetzlicher Regelungen und Verordnungen (u.a. § 261 StGB, § 21 PrüfbV, ZAG). Das umfangreiche Werk schließt mit einem kritischen Fazit und gibt einen kurzen Ausblick auf künftige Entwicklungen im Geldwäscherecht.

Der Kommentar richtet sich insbesondere an die Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute. Da aber sämtliche Vorgaben des Geldwäschegesetzes behandelt werden, kann das Werk auch für die Orientierung anderer Verpflichteter (z.B. Kapitalanlagegesellschaften, Online-Glücksspiel-Anbieter) dienen. Die jüngsten geldwäscherechtlichen Änderungen durch das Gesetz zur Ergänzung des Geldwäschegesetzes (GwGErgG) vom Februar 2013 werden berücksichtigt.